時間：2023-03-20 16:21:05
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面臨日益激烈的行業(yè)競爭和國外同行的壓力，我國物流企業(yè)必須從傳統(tǒng)物流向現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)變，企業(yè)規(guī)模也將向大型化和國際化的方向發(fā)展。物流企業(yè)的轉(zhuǎn)型需要大量的資金支持，從我國物流企業(yè)現(xiàn)狀來看，大規(guī)模的資金需求依靠物流企業(yè)自身是難以籌集的，而通過資本市場或者金融機構(gòu)籌集資金存在重重障礙。
一、我國物流企業(yè)融資障礙分析
1．物流企業(yè)經(jīng)濟效益低下，資產(chǎn)信用不足。
造成我國物流企業(yè)效益低下的原因是多方面的，我們認為主要有兩個方面：一是政策性因素。在計劃經(jīng)濟時期，物流行業(yè)執(zhí)行國家指令、實行政策性經(jīng)營，充當政府調(diào)劑物資的運輸工具，在其運行過程中，形成大量政策性負債，經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變后，國家財政對物流企業(yè)政策性負債沒有進行適當?shù)难a貼。二是自身因素。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，部分物流企業(yè)沒有適時轉(zhuǎn)換經(jīng)營角色，缺乏競爭意識，自身發(fā)展意識淡薄，在市場競爭中形成經(jīng)營性虧損。同時，在計劃經(jīng)濟時期，物流企業(yè)注重社會效益而忽視了企業(yè)效益，無法積累利潤。經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變后，物流企業(yè)普遍存在“重消費，輕積累”的傾向，短期行為比較嚴重，真正用于企業(yè)自身發(fā)展的資金較少。由于自身發(fā)展資金長期不足，物流企業(yè)在市場經(jīng)濟競爭中喪失發(fā)展動力，造成物流行業(yè)經(jīng)濟效益普遍低下。1999年，物流行業(yè)虧損面已經(jīng)達到70%以上。物流企業(yè)經(jīng)濟效益低下導致資產(chǎn)負債比例較高，難以從銀行取得信貸資金，更不容易從資本市場籌集資金。
從我國物流行業(yè)固定資產(chǎn)技術含量來看，總體技術裝備落后：所擁有的設備和設施，大多數(shù)是二十世紀六七十年代興建或配置的，大部分已經(jīng)陳舊、老化；高效專用運輸車輛少，裝卸搬運機械化水平低。物流企業(yè)在利用資產(chǎn)進行抵押融資時，由于資產(chǎn)信用度不高，金融機構(gòu)對其評估價格自然偏低。同時，從金融機構(gòu)角度來看，物流企業(yè)資產(chǎn)技術水平偏低，發(fā)展?jié)摿Σ蛔?，銀行不愿對其貸款，物流企業(yè)通過金融機構(gòu)融資額度有限。
2．信貸機制制約物流企業(yè)融資需求。
金融部門在貸款過程中均實行“謹慎性原則”，首先考慮的是資金的安全性，并建立了一套手續(xù)繁雜的審批程序，同時實行嚴格的財產(chǎn)抵押擔保制度。而物流企業(yè)由于自身發(fā)展的限制，經(jīng)濟效益普遍低下，依靠自身的實力不足以提供擔保，而且擔保連帶責任重大，很少有單位或個人愿為物流企業(yè)提供擔保。在辦理財產(chǎn)抵押過程中，抵押登記和評估費用較高，而貸款抵押率較低。一般房產(chǎn)抵押率為70%，生產(chǎn)設備抵押率為50%左右，動產(chǎn)抵押率為20%—30%，而專用設備抵押率只有10%，而物流企業(yè)的資產(chǎn)主要由專用設備構(gòu)成，貸款抵押率明顯較低，同時金融部門還要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟效益和信用度來調(diào)整貸款抵押率，并且抵押物品還要滿足金融部門的其他要求，在這種體制下，物流企業(yè)融資額度十分有限。由于金融部門貸款門檻較高，融資費用較高，貸款抵押率較低，現(xiàn)行信貸機制大大降低物流企業(yè)的融資需求。其次，金融部門注重“盈利性”，在信貸過程中傾向于“短、平、快”項目，而物流企業(yè)屬于國民經(jīng)濟基礎行業(yè)，投資回收期較長，金融部門不愿對其貸款。
3．資本市場發(fā)育不完善。
在市場經(jīng)濟發(fā)達國家，實行公司制的企業(yè)可以直接向社會籌集資金。目前，我國企業(yè)尚不能完全享有自由發(fā)行債券和股票的權(quán)力。如果企業(yè)要發(fā)行債券和股票必須經(jīng)營業(yè)績良好，達到一定的標準，然后經(jīng)過有關部門嚴格審批，通過后才能向社會籌集資金，而且所發(fā)行的債券和股票主要在公開市場交易。由于資本市場的嚴格限制，物流企業(yè)很難從資本市場籌集資金。到目前為止，我國共有26家上市物流企業(yè)，從分布情況來看，上市物流企業(yè)主要集中于沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)經(jīng)濟效益良好的大型物流集團。從融資規(guī)模來看，26家上市物流企業(yè)共籌集55億元資金。無論從上市公司數(shù)量還是從融資規(guī)模來看，我國物流企業(yè)在A股市場所占的比例都比較小。發(fā)育不完善的資本市場不能成為物流企業(yè)的主要融資渠道。
4．社會信用危機的不良影響。
目前，我國金融部門的不良貸款比例較高，使得金融部門產(chǎn)生“惜貸”心理。究其原因，主要有以下幾點：①經(jīng)濟普遍不景氣，企業(yè)負債偏高，在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中難以適應市場經(jīng)濟的要求。②企業(yè)信用意識淡薄，有意拖欠銀行貸款本息，多頭開戶，分散資金，逃避監(jiān)督。③企業(yè)借改制之名，惡意逃避銀行債務。社會信用的危機影響國民經(jīng)濟的健康運行，金融機構(gòu)為了防范金融風險被迫采取嚴格的審查程序，并制定一系列貸款條件和擔保措施，將一些有強烈融資需求的企業(yè)拒之門外。物流企業(yè)也被這些條件和措施限制在門外。同時，由于社會信用危機的影響，企業(yè)間資金相互拖欠問題也比較嚴重，制約著物流企業(yè)與其他企業(yè)之間的融資。
5．社會各界對物流重視程度不夠。
長期以來，受“重生產(chǎn)，輕流通”思想的影響，國家財政對物資流通行業(yè)的基礎設施建[next]設投資力度明顯不夠。造成我國物流基礎設施建設明顯滯后于國民經(jīng)濟建設，對我國經(jīng)濟建設造成瓶頸效應。另一方面，受傳統(tǒng)經(jīng)濟體制的影響，我國企業(yè)界對物流也缺乏足夠的認識，多數(shù)企業(yè)對生產(chǎn)和管理比較重視，但忽視購運和儲運等流通環(huán)節(jié)。雖然近幾年來市場掀起物流熱潮，地方政府和有關職能部門也在積極研究發(fā)展我國物流的對策，部分企業(yè)開始發(fā)展現(xiàn)代物流。但是，“物流”這一概念引入我國時間較短，進入實踐領域需要一個過程。長期以來，由于社會各界對物流的重視程度不夠，對物流企業(yè)的融資也產(chǎn)生一定的負面影響。
二、完善我國物流企業(yè)融資體制的建議
1．擴大物流業(yè)的對外開放，積極引進外部資金。
我國政府承諾：入世后3—4年內(nèi)允許外資擁有運輸和儲運等企業(yè)多數(shù)股份或擁有全資子公司。因此，物流領域應立即實行對外開放政策，積極引導國外投資者向國內(nèi)物流領域投資，與國內(nèi)物流企業(yè)興辦各種物流方面的合作項目。如廣州市政府已經(jīng)引導運輸企業(yè)與沃爾瑪、UPS、聯(lián)邦快運等國際著名物流集團合作，建立具有一定規(guī)模的國際現(xiàn)代物流企業(yè)集團。我國物流企業(yè)資產(chǎn)比較落后，尤其是一些年代較久的倉儲設施，需要進行改造，我國應利用“入世”的有利時機，擴大物流開放領域，積極引進外資，緩解我國物流企業(yè)資金嚴重不足的問題。
2．完善資本市場，擴大物流企業(yè)融資比例。
國家證監(jiān)委應對物流企業(yè)在股票上市、債券發(fā)行的審批上適當放寬限制條件，允許有發(fā)展?jié)摿Φ奈锪髌髽I(yè)發(fā)行不同期限的長期債券和進行股票發(fā)行試點。有關職能部門可以考慮在每個區(qū)域性物流中心建立“二板市場”，為該區(qū)域物流企業(yè)提供籌資場所。
資本市場的完善需要政府職能部門和企業(yè)的共同努力，一方面，物流企業(yè)要加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設，建立符合市場經(jīng)濟運行機制的融資體系，另一方面，政府職能部門應盡快建立正常的債券或股票的柜臺交易市場體系，給物流企業(yè)創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。
3．完善金融體制，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。
在現(xiàn)行金融體制中，金融機構(gòu)偏愛實力雄厚的大型企業(yè)或者投資于利潤率高的成長型企業(yè)。因此今后我國金融機構(gòu)，特別是政策性銀行，應以國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標作為信貸標準，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，促進產(chǎn)業(yè)間的協(xié)調(diào)發(fā)展。同時，金融機構(gòu)在執(zhí)行信貸過程中，要增加透明度，切實減少貸款環(huán)節(jié)，縮短貸款時間，降低融資費用。
隨著我國金融機構(gòu)專業(yè)化程度不斷加深，服務于某一產(chǎn)業(yè)或者行業(yè)的專業(yè)性金融機構(gòu)必將應運而生。因此，我國政府應積極支持建立物流行業(yè)金融機構(gòu)，專門從事對物流企業(yè)的融資活動，提高物流企業(yè)的融資能力，促進金融業(yè)和物流業(yè)的共同發(fā)展。同時，同一區(qū)域的物流企業(yè)也可建立互金融組織，以加強共同發(fā)展和風險共擔能力。
4．建立財政融資體系，籌集民間閑散資金。
目前，我國居民儲蓄充足，而企業(yè)積累不足，大量的閑散資金沒有得到充分的利用。我們應適時建立財政融資體系，以國家信用作擔保，設立專門的金融機構(gòu)，籌集民間閑散資金。該機構(gòu)不以盈利為目的，根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標，對符合條件的企業(yè)發(fā)放中長期低息貸款。這種融資體系的顯著特征是不增加財政負擔而實現(xiàn)資本的積累，將為我國物流企業(yè)的發(fā)展提供充足的資金來源和良好的融資機會。
5．建立物流企業(yè)信貸支持體系。
借鑒國外發(fā)展物流的經(jīng)驗，我國物流企業(yè)信貸支持體系可以從三個層次來構(gòu)建：
①直接貸款。主要由財政部門對物流企業(yè)提供貸款，所涉及的范圍僅限于區(qū)域性物流中心。
②協(xié)調(diào)貸款。由政府有關部門和金融機構(gòu)進行協(xié)調(diào)，對物流企業(yè)進行貸款。
③擔保貸款。由財政部門設立擔保機構(gòu)，以財政預算、稅收補貼等多種形式注入擔保資金。由擔保機構(gòu)充當物流企業(yè)的貸款擔保人。從我國目前的實際情況來看，實行擔保貸款是物流企業(yè)信貸支持體系的主要組成部分。當然，該體系并不是為所有的物流企業(yè)提供信貸支持，其所涉及的范圍限于有發(fā)展?jié)摿?、布局合理的物流企業(yè)或物流中心。
關鍵詞：畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金，探索
近年來，我縣畜牧業(yè)在黨的惠民政策的感召下和市場機制的牽動下，取得了跨越式的發(fā)展，生產(chǎn)方式逐步轉(zhuǎn)變、畜產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高、綜合生產(chǎn)能力不斷增強，畜牧業(yè)產(chǎn)值已占到農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的40%左右。但是，與建設現(xiàn)代畜牧業(yè)的要求相比，目前我縣畜牧業(yè)還存在科技含量和組織化程度比較低、保障體系不健全、抵御風險能力差的問題。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。為了全面貫徹落實黨的“加快發(fā)展畜牧業(yè)，支持規(guī)?；曫B(yǎng)，加強品種改良和疫病防控”的要求，結(jié)合我縣正在深入開展的學習實踐科學發(fā)展觀活動，使“雙輪驅(qū)動促統(tǒng)籌、破解難題惠民生”的活動主題落到實處，從而全面提升畜牧業(yè)的綜合生產(chǎn)能力，切實加快規(guī)模健康養(yǎng)殖發(fā)展，特提出在市場經(jīng)濟條件下畜牧推廣工作的發(fā)展應建立畜牧推廣基金的設想和建議，通過建立畜牧業(yè)發(fā)展風險基金，扶持促進畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)可進一步優(yōu)化，標準化、良種化、規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化程度進一步提高，畜禽養(yǎng)殖新技術進一步普及，服務體系進一步完善，抵御風險能力進一步增強，綜合生產(chǎn)能力進一步提升，逐步實現(xiàn)畜牧業(yè)向技術集約型、資源高效利用型、環(huán)境友好型轉(zhuǎn)變。
“基金”有兩個用途，一是利用基金的作用，來解決當今由于受市場經(jīng)濟沖擊而出現(xiàn)推廣工作中的不適應問題，加強壯大推廣體系建設。二是促進推廣項目的轉(zhuǎn)化，抓好推廣典型鼓勵農(nóng)民提高飼養(yǎng)業(yè)中的科技含量。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。
畜牧推廣是以追求社會效益為主的公益事業(yè)，它將畜牧新成果、新技術介紹給農(nóng)民，使其不斷獲得新的知識和技能，并應用于生產(chǎn)過程中，從而增產(chǎn)增收。提高農(nóng)民素質(zhì)、追求社會效益，是其出發(fā)點和歸宿。畜牧推廣的這一屬性不應隨著市場經(jīng)濟體制的建立而改變，而應繼續(xù)強化。
但是，處于市場經(jīng)濟中的具體推廣部門和個人，又不能不追求自身利益，努力增加收入以滿足日益增長的工作需求和生活需求。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。因此，也都在探索通過有償服務和經(jīng)營來創(chuàng)收。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。但是面對千家萬戶的小規(guī)模經(jīng)營，面對非常分散的服務對象，面對相對低下的農(nóng)業(yè)效益，面對自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)交織、制約因素很多的農(nóng)牧業(yè)，推廣工作不可能多是有償服務，有償服務的領域是很小的，況且服務收費的標準也很難確定。
圍繞推廣工作開展經(jīng)營服務，不失為一種創(chuàng)收手段，也有不少好的事例證明這一手段的作用。但是，開展經(jīng)營勢必牽扯推廣部門的精力，弄不好也易使推廣偏離其正常軌道。要解決好推廣部門自身效益與推廣對象的社會效益之間的矛盾，使其自身建設與事業(yè)發(fā)展同步進行，筆者認為建立畜牧推廣基金的辦法是可行的?；鹩蓢彝度雽？?，由畜牧推廣部門掌握使用，主要用于：（1）畜牧推廣自身開展有償服務項目的投入，通過開展有償服務增強自身活力，促進推廣事業(yè)的發(fā)展。對于好的項目要集中投入。（2）有發(fā)展前途的大型農(nóng)牧場戶的科技項目。（3）專業(yè)戶或科技示范戶由于資金短缺不能提高科技含量的可使用“基金”。實施上述計劃必須有以下兩個條件的保證。一是制定具體法規(guī)和政策，保證農(nóng)業(yè)技術推廣法的落實。要以法律形式保證國家和集體對推廣工作資金投放而不以某位領導和某級政府對推廣工作好惡確定投入量。二是政府要保證畜牧推廣的計劃性投入，計劃和市場，這是促進科技進步的兩種手段，有各自服務與經(jīng)濟建設的不同目標和適用范圍。對于社會公益性非常顯著的農(nóng)技推廣工作，其經(jīng)費還應主要靠政府的計劃性投入。畢業(yè)論文，畜牧業(yè)發(fā)展建立畜牧推廣基金。。即使在實行市場經(jīng)濟多年的國家，也多是這樣做的。在目前我國市場機制尚不發(fā)達的情況下，促進農(nóng)技推廣工作，加速農(nóng)業(yè)科技成果的現(xiàn)實生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，期待于市場的只能是輔助作用。所以農(nóng)技推廣部門、推廣工作者自身利益的保證，還主要靠政府的計劃性投入。尤其是基礎設施的投入，知識更新，新項目的引進更需政府的扶持。
必須說明的是：利用畜牧推廣基金只能用于農(nóng)技推廣部門開展適當?shù)慕?jīng)營服務，但不以盈利為根本目的，只是作為更好地開展農(nóng)技推廣的手段。對好的項目一時效益又上不來的可給予少部分的無償投入，以此來強化推廣部門自身的建設，好的推廣項目能順利推廣，更好地為社會服務。
關鍵詞：基金規(guī)模；基金業(yè)績；費用；流動性
中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
自2001年9月我國推出首只開放式基金以來，開放式基金無論在數(shù)量、規(guī)模，還是種類上都取得了迅猛發(fā)展。尤其是最近兩年，隨著股權(quán)分置改革的逐步完成，特別是國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢的持續(xù)走好，導致中國股市凸現(xiàn)“賺錢效應”，投資者購買基金的熱情日趨高漲，這進一步促進了開放式基金的急劇發(fā)展。據(jù)不完全統(tǒng)計，2007年前三季度我國共成立新基金51只，而上半年307只開放式基金資產(chǎn)凈值就高達15971.84億元，占A股流通市值的三成左右。盡管基金市場異常火爆，投資者購買需求旺盛，但出于投資者利益保護和自身業(yè)績考慮，多只基金都公告暫停申購，以控制基金規(guī)模。
在我國，基金規(guī)模和基金業(yè)績之間的關系到底如何？這已經(jīng)成為理論界和投資者共同關注的話題。一般認為，由于存在規(guī)模經(jīng)濟效應，因此基金規(guī)模越大，基金業(yè)績就會越好。但有趣的是，實踐中基金排名狀況與之并不完全吻合，超大規(guī)?；鸩]有比小規(guī)?；鹑〉酶玫臉I(yè)績。同時，也有另外一種觀點認為，小規(guī)?；鹩捎谄洳僮黛`活性，因此更容易取得驕人業(yè)績，但這一觀點也并未得到實際數(shù)據(jù)的支持。以上的兩種觀點更多的只是一種推測，缺乏嚴格的證據(jù)。那么基金規(guī)模是否會顯著影響到基金業(yè)績呢？特別是在中國這一新興資本市場情境下基金規(guī)模和基金業(yè)績之間到底呈現(xiàn)何種關系？本研究將在相關理論分析基礎上，運用中國基金數(shù)據(jù)對此進行實證檢驗。
（一）基金規(guī)模與費用。費用是影響基金業(yè)績的重要因素之一，但費用在很大程度上受到基金規(guī)模的影響。在我國，開放式基金的費用主要包括四部分：第一部分是付給基金管理公司的報酬，即基金管理人報酬；第二部分是給基金持有人提供交易服務和交易記錄的行政管理費用，其中包括托管費、賣出回購證券支出、信息披露費用、審計費用等；第三部分則是銷售費用；第四部分是其他費用，主要包括無法歸入上述三類的費用。
（二）基金規(guī)模與流動性?；鹨?guī)模的增加在通過規(guī)模經(jīng)濟降低費用率的同時，也會降低基金資產(chǎn)在證券市場上的流動性。一般來講，持有證券規(guī)模越大，則其變現(xiàn)能力越低，其證券價值也就相應降低。通過實證研究證實，由于流動性和價格影響等原因，基金規(guī)模會侵蝕基金業(yè)績。
由于很難直接測度流動性，本文利用股票差價收益率來反映流動性特性。其中，股票差價收入率反映單位資產(chǎn)可獲得的股票差價收入。之所以利用股票差價收益率來反映流動性特性，主要是因為如果流動性的侵蝕作用主要表現(xiàn)在降低基金管理人買賣證券的自由度，則其無法獲得如愿的證券差價收入。另外，我國的開放式基金80%以上的收入來自股票差價收入。而小規(guī)模的基金則不存在這個問題，由于交易規(guī)模較小，他們很難受到流動性的影響。誠然，大規(guī)模的基金可以通過分散投資來降低流動性的影響，但市場上好的證券和基金經(jīng)理的選擇能力都是有限的。另外，大規(guī)模基金現(xiàn)金流入帶來的壓力可能使得基金經(jīng)理投資于次優(yōu)股票，從而侵蝕了業(yè)績?；谝陨戏治?，論文提出如下研究假設：
（三）基金規(guī)模與業(yè)績。基于前面的分析可以發(fā)現(xiàn)，基金規(guī)?？梢詮膬蓚€方面影響基金業(yè)績，其一，基金規(guī)模增加帶來了費用上的規(guī)模經(jīng)濟效應。因此，在其他條件不變的情況下，越低的費用率意味著越高的投資收益。其二，基金規(guī)模增加降低了基金流動性。在其他因素不變的情況下，流動性越差，則基金的變現(xiàn)能力越差，基金經(jīng)理人獲取證券差價收入的空間大大降低，這會對基金業(yè)績產(chǎn)生負面效應。可見，基金規(guī)模對基金業(yè)績而言是一把雙刃劍。在規(guī)模逐步擴大的過程中，由于費用方面的規(guī)模經(jīng)濟會使得基金業(yè)績先上升（因為此時規(guī)模還相對較小，流動性的侵蝕效應小于費用的規(guī)模經(jīng)濟帶來的節(jié)約），但當基金規(guī)模擴大到一定程度，流動性的侵蝕作用開始放大，甚至超過費用經(jīng)濟帶來的節(jié)約，這將使得基金業(yè)績開始下降。這些研究都是針對成熟資本市場展開的，在中國資本市場情境下基金規(guī)模和基金業(yè)績的關系仍有待進一步探索。
基于以上分析，論文提出如下研究假設：基金業(yè)績和規(guī)?；痖g存在一個倒U型的非線性關系，即基金業(yè)績先隨著基金規(guī)模的增加而上升，但當基金規(guī)模達到一定程度后，基金規(guī)模的進一步增加反而會降低基金業(yè)績。
（四）樣本選擇與數(shù)據(jù)來源。2004年至2006年間的偏股型開放式基金。根據(jù)晨星基金分類方法，我們將基金投資類型為股票型和積極配置型的開放式基金定義偏股型基金。以深圳和上海證券交易所的所有股票型和積極配置型開放式基金為總樣本，選取符合以下標準的基金作為研究對象：（1）考慮到其他類型的基金很少，這里只選擇契約開放型基金；（2）須為非指數(shù)型基金，指數(shù)型基金屬于被動管理型，不太符合研究需要；（3）當年周凈值數(shù)據(jù)完整且沒有進行拆分。遵循以上標準，共獲得189個有效樣本。
為了進一步檢驗各變量之間的關系，論文進一步進行回歸分析，表4給出了回歸模型（1）的結(jié)果。同絕大多數(shù)研究的結(jié)論一致。因此，研究假設H1得到了較好的支持，即基金費用率同基金規(guī)模之間存在著顯著的負相關關系。
本文以我國2004-2006年間的偏股型開放式基金為研究對象，首先分析了基金規(guī)模對費用率和流動性的影響。研究結(jié)果表明，基金規(guī)模的增加在引發(fā)費用規(guī)模經(jīng)濟的同時，也會降低基金流動性。因此，對基金業(yè)績而言，費用的規(guī)模經(jīng)濟和流動蝕使得基金規(guī)模成為一把雙刃劍。在此基礎上，本文進一步檢驗了基金業(yè)績同基金規(guī)模的關系，實證研究結(jié)果表明，基金業(yè)績同基金規(guī)模之間呈現(xiàn)倒U型非線性關系。這一研究結(jié)論將為投資者、基金管理者和監(jiān)管者提供必要的理論借鑒。
自從《中國社會科學引文索引》數(shù)據(jù)庫（CSSCI）問世以來，以此為檢索和評價工具，對我國經(jīng)濟學、管理學兩大學科的研究現(xiàn)狀進行文獻計量的統(tǒng)計分析與評價，頻頻出現(xiàn)。但對兩大學科體系的分支學科（子學科）的研究現(xiàn)狀進行客觀的定量分析，非常少見。由于經(jīng)濟學和管理學的學科范圍較廣，且子學科間學科性質(zhì)差異較大，各子學科在文獻利用方面有其不同的特點[1]，因此，筆者認為，以子學科為單位分別研究更具針對性和參考價值。鑒于此，本文以會計學科①為研究對象,對具有代表性的76種CSSCI經(jīng)濟學和管理學來源期刊在2004—2008年間刊載的會計研究學術論文進行了一次系統(tǒng)搜集統(tǒng)計，用科學的量化指標對近五年來我國會計研究學術論文產(chǎn)出的機構(gòu)分布、作者分布、作者職稱學歷結(jié)構(gòu)分布、合著論文與基金資助論文分布等方面進行了全面地分析梳理與揭示，以期為了解和掌握會計研究學術論文產(chǎn)出現(xiàn)狀提供第一手資料，從而為推動各機構(gòu)的學術交流、人才引進、學科建設等提供一些有益的參考。
二、數(shù)據(jù)來源
（一）來源期刊與文獻數(shù)據(jù)庫的確定
嚴格說來，期刊的質(zhì)量能反映所刊載的論文質(zhì)量，而論文（數(shù)據(jù)源）的質(zhì)量，又直接影響統(tǒng)計分析的結(jié)果，通過反復比較國內(nèi)幾大引文數(shù)據(jù)庫，最終確定以CSSCI2008-2009來源期刊[2]為樣本，并參照中國社會科學研究評價中心提供的2004-2006年各期刊在本學科領域影響因子的統(tǒng)計排序[3]，選定CSSCI管理學來源期刊中排名在前的核心期刊②25種、經(jīng)濟學來源期刊中排名在前的核心期刊50種和來源期刊《中國會計評論》，共計76種，作為本次檢索統(tǒng)計的來源期刊。選擇CSSCI數(shù)據(jù)庫作為本次檢索的文獻數(shù)據(jù)源。
（二）數(shù)據(jù)的檢索搜集與建庫
由于會計學科與許多相鄰學科的相互交叉與滲透，有時對某篇論文的研究內(nèi)容和所屬的學科范疇，僅憑論文題名無法準確判斷，所以，對文獻的搜尋與甄別成了本文的重中之重。具體操作方法：首先，在CSSCI中，對來源期刊發(fā)表的“原發(fā)論文”（不包括短論、會議綜述、非正式論文以及增刊論文，檢索時間到2009年7月10日），根據(jù)題名海選一遍，保存相關的論文信息，內(nèi)容包括：題名、作者、中文關鍵詞、中文摘要、作者單位、基金項目、刊名、年、期，在Excel中，按內(nèi)容項目建立文獻數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表以便統(tǒng)計整理；對模棱兩可、無法準確判斷的論文題名，做上標識。第二，對有標識的論文題名，根據(jù)中文摘要，進行甄別、取舍。最后，在統(tǒng)計作者職稱、學歷信息時③，對照紙質(zhì)期刊仔細地逐一核實，最終確定本文統(tǒng)計分析所需要的文獻數(shù)據(jù)信息。
三、統(tǒng)計分析方法
目前，國內(nèi)關于文獻計量學的研究主要集中在文獻的外部特征的定量統(tǒng)計分析，包括發(fā)文量（或稱產(chǎn)出量）和被引量兩個指標，它反映了所研究對象的活躍程度和被認可程度，是衡量所研究對象科研水平的重要評價指標。本文主要以發(fā)文量為切入點，基于定量化研究方法，利用Excel為數(shù)據(jù)統(tǒng)計工具，對76種來源期刊2004-2008年間發(fā)表的會計研究領域的學術論文，分門別類，歸類后再分類匯總、統(tǒng)計、排序，得出論文的作者機構(gòu)分布、作者分布、作者職稱學歷結(jié)構(gòu)、合著論文與基金資助論文分布，試圖用科學的量化指標，客觀地分析近五年來我國會計研究學術論文的產(chǎn)出現(xiàn)狀。
四、統(tǒng)計分析結(jié)果
（一）論文的作者機構(gòu)分析
通過檢索統(tǒng)計，76種來源期刊在2004-2008年間共刊載會計研究學術論文5279篇，各年度論文產(chǎn)出基本均衡、穩(wěn)定（見表1)；按第一作者統(tǒng)計，共涉及485個機構(gòu)。4912篇論文來自高校，占發(fā)文總量的93%；科研院所占1.14%；2.96%和2.9%的作者分別來自各級政府部門和企業(yè)單位。為了更具體地了解各機構(gòu)的發(fā)文情況，表2給出了在50篇以上的前27個機構(gòu)的排名情況。從表中數(shù)據(jù)可以看出，前27個機構(gòu)中，除財政部外，其余都是高等院校。26所高校共3189篇，占發(fā)文總量的60.42%，其余眾多高校占32.58%，高校間研究能力的差距一目了然。尤其是排在第一名和第三名的廈門大學和上海財經(jīng)大學不僅發(fā)文量占絕對優(yōu)勢，而且各年度的發(fā)文量非常均衡，這說明它們具有相對穩(wěn)定的研究力量和可持續(xù)發(fā)展性，是國內(nèi)會計研究領域當之無愧的領頭羊和王牌軍。由于期刊主辦單位容易在自己主辦刊物上發(fā)表學術論文，所以，為了更客觀、更合理地反映機構(gòu)的發(fā)文量，筆者特別對各機構(gòu)2004—2008年間在經(jīng)濟學和管理學領域期刊的影響因子最高的，也是最有影響力的刊物《經(jīng)濟研究》和《管理世界》以及會計研究領域的權(quán)威期刊《會計研究》上的發(fā)文情況進行了統(tǒng)計，從表3中數(shù)據(jù)可以看出，在這三種影響最大的刊物上發(fā)表會計論文較多的機構(gòu)在會計研究領域的總發(fā)文量大多也處在前列。
（二）作者發(fā)文量的統(tǒng)計分析
的數(shù)量是衡量一個研究者科研能力的重要指標，為了使統(tǒng)計數(shù)據(jù)趨于合理，本文對多作者合著的論文采取打折計算，具體計算方法參照多所重點高校教師科研成果的統(tǒng)計標準：二名作者的分值劃分為0.6和0.4；三名作者為0.6、0.25、0.15；四名作者為0.6、0.2、0.1、0.1；署名在第四作者以后的均為0.1。表6給出了2004—2008年最多的前40名作者。這40名作者近五年來一直活躍在會計研究領域里，他們當中既有對會計研究一生孜孜以求、筆耕不輟的學界大師、學術泰斗（如葛家澍、潘飛、蓋地等），也有年輕的后起之秀（如李明輝、吳聯(lián)生、雷光勇等）。深入研究樣本資料可以發(fā)現(xiàn)，這些高產(chǎn)作者幾乎都有一個共同點，就是具有明確的研究方向或研究主線（如李明輝發(fā)表的論文始終以公司治理與內(nèi)部控制研究為主線，葛家澍教授發(fā)表的論文始終以會計準則研究為主線）。
（三）作者職稱、學歷結(jié)構(gòu)的統(tǒng)計分析
職稱是衡量專業(yè)人員工作能力與學術水平的重要指標，在檢索統(tǒng)計的論文作者中，具有正高級、副高級和中級職稱的作者的數(shù)量，分別占發(fā)文總量的35%、26%和16%；博士研究生（含博士后、在職博士生）和碩士研究生的發(fā)文量分別占65%和4%（見表7）。統(tǒng)計時發(fā)現(xiàn)，博士后和在職博士生、在職碩士生一般同時也注明了職稱信息，這樣就可以大致推算出論文作者的職稱、學歷結(jié)構(gòu)比例為：高級（正、副高）∶中級∶博士研究生∶碩士研究生=61∶16∶22∶1。可以看出，具有高級職稱（正、副高）的作者是目前我國會計研究領域創(chuàng)作力量最強，論文成果最多的一個群體，也是我國會計研究的主要力量。但也不可小視近40%具有中級職稱的作者及博士研究生，他們大多為青年人，學歷高、專業(yè)基礎扎實，且精力充沛、思想活躍、富于想象、具有較強的科研創(chuàng)新能力，他們接受新事物快、吸收新知識、新信息、新方法主動性強，同時還有來自職稱晉升、科研獎勵等諸方面的壓力將可能變成他們刻苦鉆研的動力，推動他們多出成果，出好成果。（四）合著論文的統(tǒng)計分析期刊論文合著是科研合作成果推出的一種重要形式，從表8的統(tǒng)計數(shù)據(jù)中可以看出，論文獨撰與論文合著的比例大約為40%︰60%，合著論文的比例明顯高于獨撰。從各年度數(shù)據(jù)來看，合著論文的數(shù)量和比例還在不斷提高，而獨撰的比例呈逐年下降趨勢。從合作的規(guī)模來看，在被統(tǒng)計的3204篇合著論文中，2人合著的有2264篇，占總體的70.76%；3人合著的有800篇，占總體的24.97%；4人及以上的有140篇，占總體4.37%。主要還是以2-3人為主的小規(guī)模的合作形式，且呈增長趨勢；而4人以上的合作偏少，各年度數(shù)量上略有起伏。
論文合著是科學研究中的普遍現(xiàn)象，也是一種必然趨勢。筆者在檢索統(tǒng)計時就發(fā)現(xiàn)了兩個比較明顯的特點：第一，合著論文的作者中許多都是非會計學科的研究背景；第二，合著論文的作者類型多樣化：有同一機構(gòu)內(nèi)同專業(yè)、不同研究方向合作的；有同一機構(gòu)跨專業(yè)、跨學科合作的；還有不同機構(gòu)間合作的；極少數(shù)國際間合作研究的，這無疑是值得肯定和提倡的一種科學研究的思路與模式。當然，從論文合著來研究科研合作，是基于理想化合著的假設，在實踐中，可能還存在大量出于評聘職稱等功利性目的的“掛名合著”現(xiàn)象，這里無法嚴格界定。（五）基金資助論文的統(tǒng)計分析基金資助論文是指由國家各級政府部門、各類基金組織和企事業(yè)單位提供科研經(jīng)費而產(chǎn)出的研究論文，它是科研活動的主要產(chǎn)出形式，代表著某研究領域內(nèi)新動向、新趨勢，具有較大難度和較高水準，受到研究人員的普遍關注與重視。本文研究基金論文數(shù)量，試圖揭示會計研究過程中受到基金資助的情況，表9給出了2004—2008各年度受到各種基金資助的發(fā)文情況。從表中數(shù)據(jù)來看，基金資助的發(fā)文量呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢，且增長幅度逐年加大，2008年基金發(fā)文量已占發(fā)文總量的55.94%，比2004年翻了一番。這從側(cè)面反映了我國的會計研究越來越受到國家和社會的認可和重視；但不同類型基金的論文增長幅度有差別。從基金論文級別來看，受國家級基金資助的論文比例明顯高于部級、省（市）級和校院其他級，但國家自然科學基金論文數(shù)量遠遠多于國家社會科學基金，相差4倍，這可能是由于國家社會科學基金對項目的結(jié)項并未作嚴格要求，致使有的國家社科基金研究論文未標注基金來源，從而導致論文數(shù)量上的差距。此外，從表中數(shù)據(jù)還可以看出，無論是國家自科基金還是社科基金，重點（或重大）項目太少，尤其是國家社科基金項目。
五、結(jié)論、啟示與思考
基于上述五個方面的數(shù)據(jù)分析，對近五年我國會計研究學術論文產(chǎn)出現(xiàn)狀可以作出以下結(jié)論，并從中得到一些啟示與思考：
（一）簡要結(jié)論
首先，在會計研究學術論文的產(chǎn)出機構(gòu)中，高校占有絕對優(yōu)勢（占總發(fā)文量的93%）；且高校間研究能力差距懸殊，總體來講，綜合性大學的研究實力和學術水準強于財經(jīng)類大學；此外，會計實務界的研究力量太顯薄弱（不到3%）。其次，在會計研究學術論文產(chǎn)出的高產(chǎn)作者中，大多出自研究實力雄厚、學術氛圍濃厚的學術團隊里；深入觀察樣本資料還可以發(fā)現(xiàn)，他們都具有明確的研究方向或研究主線；高級職稱（正、副高）的作者是論文成果最多的一個群體（占總量的61%），其次是中級和博士研究生（占38%）。最后，基金論文與合著論文在數(shù)量和比例上皆呈逐年增長的趨勢，兩者成正比關系；合著論文的合作規(guī)模主要是以2-3人為主的小規(guī)模合作，且合作形式多樣化；基金資助的論文中，國家級基金資助的論文比例明顯高于其他基金，自科基金論文數(shù)量遠遠多于社科基金，但重點（或重大）項目太少，尤其是國家級社科基金項目。
（二）啟示與思考
第一，會計專業(yè)設置較久、會計專業(yè)教育層次齊全（學士、碩士、博士）的老牌財經(jīng)類大學，（上海財經(jīng)大學例外），其科研實力和學術水準有待進一步提高！師資隊伍應盡量避免“近親繁殖”、“幾代同堂”[5]的現(xiàn)象。
第二，會計實務界的研究力量太顯薄弱（不到3%），值得重視！任何理論研究都不能脫離實踐，否則很容易陷理論研究于“隔靴搔癢”的境地，影響理論對實踐的指導作用。會計是一門實務性很強的學科，為數(shù)不少的會計實務界的會計學專業(yè)的碩士甚至博士，他們既有扎實的專業(yè)基礎知識，也有較強的理論研究能力，還有來自實踐的第一手材料和切身的感受，應該比遠離會計實踐的高校研究者更容易出成果。同時，會計研究者也不能始終禁錮在書齋里，為研究而研究，應該深入到企業(yè)，就像教師深入到課堂中一樣，這樣會發(fā)現(xiàn)有更多的課題需要去研究，其研究成果才能真正對實務界和政策制定者有價值。
論文關鍵詞：金融結(jié)構(gòu)，投資基金，內(nèi)部治理
一、引言
在19世紀中后期產(chǎn)業(yè)革命的推動下，投資信托基金首次在英國出現(xiàn)。在接下來的一個世紀中，投資基金在國際市場，尤其是美國市場上蓬勃發(fā)展，目前美國共同基金總規(guī)模已增長近1000倍?；饦I(yè)的迅猛發(fā)展成為國際金融市場上最顯著的現(xiàn)象。
20世紀90年代初，我國也開始進行投資基金的嘗試，逐漸形成了投資基金市場的雛形。截止至2008年12月31日，中國共有60家基金公司掌管了納入統(tǒng)計的464只證券投資基金，資產(chǎn)凈值共計18864.60億元，份額規(guī)模共計24638.56億份（不含QDII，以下數(shù)據(jù)均不含QDII）[①]。其中31只封閉式基金資產(chǎn)凈值共計685.52億元，占全部基金資產(chǎn)凈值的3.63%投資基金，份額規(guī)模共計768.10億份，占全部基金份額規(guī)模的3.12%。其中433只開放式基金資產(chǎn)凈值共計18179.08億元，占全部基金資產(chǎn)凈值的96.37%，份額規(guī)模共計23870.46億份，占全部基金份額規(guī)模的96.88%。[②]
根據(jù)美國2008年度行業(yè)統(tǒng)計報告，全美約有600家基金發(fā)起人管理8889支共同基金，總資產(chǎn)凈值為9.601萬億美元，約占世界共同基金總資產(chǎn)凈值19萬億美元的51%。綜合1995～2008年的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，共同基金占美國基金總資產(chǎn)凈值的比重約在92%～96%之間。[③]
2、開題報告正文：字體：宋體 字號：小四
3、參考文獻格式：字體：楷體 GB_2312 字號：小四
4、參考文獻要求：
(1) 參考文獻應列出30篇以上，英文參考文獻不少于5篇，不含一般性教材。
(2) 按論文中參考文獻出現(xiàn)的先后順序用阿拉伯數(shù)字連續(xù)編號(中文參考文獻在前，英文參考文獻在后)，將序號置于方括號內(nèi)，并視具體情況將序號作為上角標，或作為論文的組成部分。如：“……李××對此作了研究，數(shù)學模型見文獻[2]。”
(3)參考文獻中每條項目應齊全。文獻中的作者不超過三位時全部列出;超過三位時只列前三位，后面加“等”字或“et.al”;作者姓名之間用逗號分開。
5、參考文獻示例：
①連續(xù)出版物(期刊)
[序號] 作者，《文章題目》，《刊物名稱》，出版年份，期號，起止頁碼
如：[1]陳曉、 江東，《股權(quán)多元化、公司業(yè)績與行業(yè)競爭性》，《經(jīng)濟研究》，2019， 第8期，第22-23頁(以下類同)
②專著
[序號] 作者，《書名》，版本(第1版不標注)，出版地，出版者，出版年份，起止頁碼
③論文集
[序號] 作者，《論文題目》，論文集名，出版地，出版者，出版年份，起止頁碼
④學位論文
[序號]作者，《論文題目》，【學位論文】(英文用【Dissertation】)，保存地，保存單位，年份
⑤專利文獻
[序號]專利所有者，《專利題名》，專利國別，專利號， 日期
⑥技術標準
[序號]標準代號，《標準名稱》，出版地，出版者，出版年
⑦報紙文章
[序號]作者，《文章名稱》，報紙名，出版日期(版次)
⑧電子文獻
[序號]作者，《電子文獻題目》，文獻網(wǎng)址或出處，發(fā)表或更新日期/引用日期(任選)
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養(yǎng)老保險基金管理中需要加強的幾個問題
一、立題依據(jù)
1.1研究背景
自20世紀90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善。
1.2理論依據(jù)
養(yǎng)老保險基金管理是為實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度正常穩(wěn)定運行，對基金運營的全過程進行的管理。目前，我國的基本養(yǎng)老保險制度正處于現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)型的階段，在養(yǎng)老保險基金運行管理過程中，仍存在著諸多風險，嚴重威脅著基金的安全。本論文通過結(jié)合當今我國社會現(xiàn)狀分析養(yǎng)老保險基金管理中存在的問題，對此提出相應的看法及對策。論證了養(yǎng)老保險基金管理的重要性。加強基金管理水平，切實做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險基金支付壓力，保證我國基本保險制度的平穩(wěn)運行有著重要的作用。
1.3立題意義
面對日益嚴重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運行還需要進一步完善。本文通過對加強養(yǎng)老保險基金管理的對策的研究來進一步的加強理論的學習，并學以致用的運用到實踐中去。這樣既可以豐富理論知識，又可以為養(yǎng)老保險基金的管理做點研究，為建立健全社會保障體系，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，做點力所能及的事情。
二、研究內(nèi)容及方案
(一)研究內(nèi)容
隨著我國人口老齡化的逐步加劇，養(yǎng)老保險基金的支付壓力越來越大，現(xiàn)今養(yǎng)老保險基金管理中卻存在著各種問題，我國的社會養(yǎng)老保險制度與實際執(zhí)行不合規(guī)、管理尚不規(guī)范、基金積累缺口等問題逐漸顯現(xiàn)，養(yǎng)老保險基金管理已顯得更為重要和迫切。因此，加強基金管理水平，切實做到保值增值，對緩解養(yǎng)老保險基金支付壓力，保證我國基本保險制度的平穩(wěn)運行有著重要的作用。本文就現(xiàn)養(yǎng)老保險基金中存在的幾個問題加以分析，結(jié)合我國的現(xiàn)狀提出了幾點對策。
(二)論文提綱
1.前言
1.1研究背景
1.2理論依據(jù)
1.3立題意義
2.養(yǎng)老保險基金管理中存在的問題
2.1急于求成的制度轉(zhuǎn)軌帶來了超重的歷史債務
2.2基金征繳不力導致的新債務
2.2.1征繳難度大
2.2.2基金擴面步履艱難
2.2.3繳費基數(shù)偏低
2.2.4養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一
2.3人口老齡化、高齡化趨勢，養(yǎng)老保險負擔系數(shù)提高
2.4提前退休帶來的養(yǎng)老保險基金的收支差
2.5基金投資管理不善，無法滿足養(yǎng)老保險基金剛性調(diào)節(jié)增長的需求
3.完善我國養(yǎng)老基金管理的建議
3.1變當前的“統(tǒng)賬結(jié)合”制度為“統(tǒng)賬分離”制度
3.2加強養(yǎng)老保險基金的征繳，拓寬融資渠道、提高基金供給
3.2.1加強基金征繳工作
3.2.2強化征管體系、規(guī)范征繳基數(shù)、杜絕滲漏
3.2.3拓寬融資渠道
3.3改革退休制度、降低當期支付規(guī)模
3.3.1應當杜絕提前退休
3.3.2要適當提高退休年齡，實行彈性退休制度
3.4加強養(yǎng)老基金的管理，增進基金安全，促進保值增值
3.4.1養(yǎng)老基金的管理
3.4.2按國家現(xiàn)行政策規(guī)定
結(jié)論
后記
參考文獻
(三)完成論文所具備的條件
已具備的條件：
1 、師從名家便于交流與學習;
2、自身學習專業(yè)知識有所感悟;
3、在平時的教學過程中有所總結(jié)。
未具備的條件：缺少文字的記載;
解決方案：進一步查找，向名家與老師請教，然后得出結(jié)論進行文字總結(jié)。
(四)參考文獻
[1]彭華彰。社會保障審計理論與實務。中國時代經(jīng)濟出版社，2019
[2]張慧群。加強社?；饘徲嫶龠M和諧社會建設。江南論壇，2019
[3]吳宏洛。我國養(yǎng)老基金投資運營的制約性因素。當代經(jīng)濟研究， 2019
[4]李珍，孫永勇，張昭華。中國社會養(yǎng)老保險基金管理體制選。 北京人民出版社，2019
[5]肖漢平。“謹慎人”規(guī)則在中國養(yǎng)老金投資監(jiān)管中適應性研究。中國銀河證券研究中心報，2019
[6]詹偉哉。社會保險基金財務研究。武漢大學出版社，2019.
[7]宋曉梧。我國社會保障制度面臨的研究形勢。經(jīng)濟與管理研究，2019.5.
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[10]李紹光。養(yǎng)老金制度與資本市場。北京中國發(fā)展出版社，2019.
[11]張秋霞，蔣建華。保險基金審計。北京經(jīng)濟管理出版社，2019.
三、進度安排
2019.06.01--2019.06.15，登陸平臺申請畢業(yè)論文(設計)
2019.06.22--2019.07.21，選定論文題目，提交論文開題報告
2019.07.28--2019.08.27，收集資料，提交初稿
2019.09.03--2019.09.17，經(jīng)過修改，提交二稿
2019.09.24--2019.10.23，整理修改后的論文，定稿，交正式打印稿
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ThomsonScientific國家科學指標數(shù)據(jù)庫2004年數(shù)據(jù)顯示，中國數(shù)學論文在1999~2003年間篇均引文次數(shù)為1.03，同期國際數(shù)學論文篇均引文次數(shù)是1.3,這表明中國數(shù)學研究的影響力正在向世界平均水平靠近。相較于物理學、化學和材料科學等領域，中國數(shù)學研究的國際影響力是最高的。
我們以美國《數(shù)學評論》(MR)光盤(1993-2005/05嚴為數(shù)據(jù)來源,用統(tǒng)計數(shù)據(jù)揭示國際數(shù)學論文的宏觀產(chǎn)出結(jié)構(gòu)。通過對《MR》收錄中國學者發(fā)表數(shù)學論文每年的總量及其在63個分支上的分布統(tǒng)計，將中國數(shù)學論文的產(chǎn)出置于一個相對明晰的國際背景之下，借以觀察中國數(shù)學的發(fā)展態(tài)勢。此外，我們還以中國科學院文獻情報中心《中國數(shù)學文獻數(shù)據(jù)庫》（CMDDP為數(shù)據(jù)來源，統(tǒng)計了中國數(shù)學論文在63個分支領域的分布，并對其中獲國家自然科學基金資助或國家自然科學基金委員會數(shù)學天元基金資助的論文情況進行了定量分析。上述數(shù)據(jù)庫均采用國際同行認可的《數(shù)學主題分類表》（MSC),分別在國際、國內(nèi)數(shù)學領域具有一定的影響力和相當規(guī)模的用戶群。
《MR》光盤收錄發(fā)表在專業(yè)期刊、大學學報及專著上的數(shù)學論文，其收錄范圍非常廣泛。1993~2004年共收錄論文769680篇，其中有74988篇是由中國學者參與完成的，我們稱之為中國論文。這里中國論文是指《MR》的論文作者中至少有一位作者是來自于中國(即《MR》光盤中所標注的“PRC”）。12年中，中國論文數(shù)占世界論文總數(shù)的9.74%。
《CMDD》收錄中國國內(nèi)出版的約300種數(shù)學專業(yè)期刊、大學學報及專著上刊登的數(shù)學論文，此外，還收錄了80種國外出版的專業(yè)期刊上中國學者發(fā)表的論文，并對那些獲國家自然科學基金或國家自然科學基金委員會數(shù)學天元基金資助的論文進行了特別標注。
2.1《MR》收錄中國論文的統(tǒng)計分析
考慮到二次文獻的收錄時差，為保證數(shù)據(jù)的完整性，選取的是1993~2004年的文獻數(shù)據(jù)，檢索結(jié)果如圖1所示。數(shù)據(jù)顯示，《MR》12年來收錄的中國論文呈現(xiàn)出穩(wěn)步增長的勢頭,中國論文的增長速度要大于《MR》總論文數(shù)的增長速度。
2.2《MR》收錄論文在數(shù)學各分支上的分布
為避免重復計數(shù)，在對63個數(shù)學分支進行統(tǒng)計時,均按第一分類號統(tǒng)計。按2000年《MSC》提出的修訂方案，將1993~1999年的數(shù)據(jù)進行了合并和調(diào)整。圖2顯示了國際數(shù)學論文在63個數(shù)學分支上的分布。
數(shù)學各分支占論文總產(chǎn)出的百分比在一定程度上反映了該領域的研究規(guī)模，而相應分支學科的研究熱點變化也是統(tǒng)計中著重揭示的問題。在實際統(tǒng)計中，跟蹤熱點變化主要是通過這63個數(shù)學分支的時間序列分析完成的。統(tǒng)計數(shù)據(jù)揭示的主要特征和趨勢如下：1993?2004年，國際數(shù)學或與數(shù)學相關論文產(chǎn)出百分比最高的前10個分支依次是：量子理論（81)、統(tǒng)計學（62)、計算機科學（68)、偏微分方程（35)、數(shù)值分析（65)、概率論與隨機過程（60)、組合論（05)、運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)、系統(tǒng)論/控制（93)、常微分方程（34),這10個分支的產(chǎn)出占總體產(chǎn)出的42.5%。
隹某些分支領域表現(xiàn)出良好的增長勢頭，如統(tǒng)計學領域的論文數(shù)量近3~4年增長較快，有取代量子力學成為現(xiàn)代數(shù)學最大板塊的趨勢。對統(tǒng)計學進一步按照次級主題分類進行統(tǒng)計，結(jié)果表明論文產(chǎn)出主要集中在非參數(shù)推斷（62G)方向（見圖3)。
2.3《MR》〉收錄中國論文在數(shù)學各分支上的分布
MR收錄中國學者的數(shù)學論文的主要特點表現(xiàn)在以下幾個方面：
參1993~2004年論文產(chǎn)出百分比最髙的前10個分支領域依次是偏微分方程（35)、數(shù)值分析（65)、常微分方程（34)、系統(tǒng)論/控制（93)，運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)、統(tǒng)計學（62)、組合論（05)、概率論與隨機隨機過程（60)、動力系統(tǒng)和遍歷理論（37)、算子理論（47)，這10個分支的產(chǎn)出占總體產(chǎn)出的52.25%。
偏微分方程（35)是中國數(shù)學論文產(chǎn)出的最大分支，對偏微分方程的二級分類進行細分，結(jié)果見圖5。
從圖中可以看出數(shù)理方程及在其它領域的應用（35Q)所占比重較大。同時，根據(jù)對35Q的下一級分類的追蹤發(fā)現(xiàn)，關于KdV-like方程（35Q53)、NLS-like方程(35Q55)的論文有增加的趨勢。
差分方程（39)、Fourier分析（42)、計算機科學（68)、運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)、對策論/經(jīng)濟/社會科學和行為科學（91)、系統(tǒng)論/控制（93)、信息和通訊/電路（94)表現(xiàn)出一定的增長勢頭。
結(jié)合環(huán)和結(jié)合代數(shù)（16)、逼近與展開（41)、一般拓撲學（54)、大范圍分析/流形上的分析（58)、概率論與隨機過程（60)等表現(xiàn)出下降趨勢。
與《MR》收錄數(shù)據(jù)的主題分布所不同的是中國的量子力學和統(tǒng)計學均沒有進入前5名，量子力學排到了第12位，且有下降趨勢。計算機科學（68)、常微分方程（34)在《MR》中分別排在第3位和第10位，而中國數(shù)學論文中，常微分方程位居第3，計算機科學位居第11。
1993~2004年《中國數(shù)學文獻數(shù)據(jù)庫》收錄論文統(tǒng)計分析
1993~2004年《CMDD》收錄中國學者發(fā)表的論文總數(shù)達到93139篇。從這些論文在63個數(shù)學分支上的分布中可以看出，這63個數(shù)學分支學科的發(fā)展是不平衡的。對這63個數(shù)學分支的論文產(chǎn)出的時間序列分析發(fā)現(xiàn)，有些分支增長較快，如運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90),對策論/經(jīng)濟/社會科學和行為科學（91),有的變化不大，如幾何學(51-52)。
通過對《CMDD》的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，表明中國數(shù)學文獻的學科分布有如下特點：
參1993?2004年論文產(chǎn)出百分比最高的前10個數(shù)學分支依次是數(shù)值分析（65)、運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)、常微分方程（34)、偏微分方程（35)、統(tǒng)計學（62)、系統(tǒng)論/控制（93)、計算機科學（68)、組合論（05)、概率論與隨機過程（60)、對策論/經(jīng)濟/社會科學和行為科學(91)，這10個分支的產(chǎn)出占總體產(chǎn)出的56.0%。
一些分支表現(xiàn)出良好的成長性。如數(shù)理邏輯與基礎（03)、矩陣論（15)、實函數(shù)（26)、測度與積分(28)、動力系統(tǒng)和遍歷理論（37)、Fourier分析（42)、變分法與最優(yōu)控制/最優(yōu)化（49)，運籌學和數(shù)學規(guī)劃(90)、對策論/經(jīng)濟/社會科學和行為科學（91)、生物學和其它自然科學（92)、系統(tǒng)論/控制（93)、信息和通訊/電路（94)。
參一些分支所占比重下降。如逼近與展開（41)、一般拓撲學（54)、概率論與隨機過程（60)、統(tǒng)計學(62)、數(shù)值分析（65)等。
參在排名位于前10位的數(shù)學分支中，量子理論(81)在《MR》、PRC(《MR》的中國論文）和《CMDD》中所占比重有較大的差異，其余的9個分支盡管所占比重不同但基本上都能進人分布的前10名，例如，計算機科學（68〉在《MR》數(shù)據(jù)組的排名是第3位，到PRC和《CMDD》數(shù)據(jù)組就下降到第11位和第7位，在《MR?數(shù)據(jù)組的排名分別是第8位和第10位的運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)和常微分方程（34),在PRC數(shù)據(jù)組中，則上升到第5位和第3位，在《CMDD》數(shù)據(jù)組則為第2位和第3位。這些排名的變化可以部分地揭示出中國在量子理論、計算機科學的交叉研究等方面稍有欠缺，但在數(shù)值分析、運籌學（含數(shù)學規(guī)劃）等方面，中國具有相對的競爭優(yōu)勢。
組合論（05)在《MR》、PRC和（(CMDD》中所占比重較為一致，分別位居第7、第7和第8位。數(shù)據(jù)表明組合論中的二級分類圖論（05C)的論文產(chǎn)出比例最高，對圖論主題進行進一步分析，發(fā)現(xiàn)這幾年成長較快的圖論領域的研究論文大多集中在圖和超圖的著色（05C15),其次是因子、匹配、覆蓋和填裝(05C70)。在圖論的這兩個三級分類上，中國學者的論文產(chǎn)出與國外非常吻合。
本文中的“基金資助”指的是國家自然科學基金或國家自然科學基金委員會數(shù)學天元基金的資助。為統(tǒng)計方便，二者統(tǒng)一按基金資助處理。1993~2004年《CMDD》收錄的獲基金資助的論文共計27662篇，受資助力度達到30%左右。表8顯示，獲基金資助的論文近年來有不斷上升的趨勢。2005年《中國數(shù)學文摘)>第6期附表1說明《中國數(shù)學文摘》和《CMDD》2005年收錄的論文受基金資助的比例達40%以上。《CMDD》收錄的獲基金資助的中國論文在數(shù)學各分支上的分布特點如下：
在數(shù)量上，前10個分支領域為：數(shù)值分析（65)、系統(tǒng)論/控制（93)、偏微分方程（35)、運籌學和數(shù)學規(guī)劃（90)、計算機科學（68)、常微分方程（34)、統(tǒng)計學（62)、概率論與隨機過程（60)、組合學（05)、對策論/經(jīng)濟/社會科學和行為科學（91)，這10個分支占總體產(chǎn)出的60.2%。
在63個分支領域上，基金資助比例最高的前10個分支是：K-理論（19)、多復變量與解析空間（32)、質(zhì)點和系統(tǒng)力學（70)、大范圍分析/流形上的分析(58)、拓撲群/Lie群（22)、動力系統(tǒng)和遍歷理論（37)、經(jīng)典熱力學/熱傳導（80)、概率論與隨機過程（60)、系統(tǒng)論/控制（93)、位勢論（31)。
